Qu’est-ce qu’un plan financier et comment l’établir de manière un efficace?

Voyons d’abord ensemble ce qu’est un plan financier et ce qu’il doit contenir, je vous donnerai ensuite quelques astuces pour qu’il soit parfaitement rédigé.

• Voilà le programme:
• Qu’est-ce qu’un plan financier?
• Quel est le contenu d’un plan financier?
• Le plans de financement
• Quelques conseils pour réussir votre plan de financement
• Conclusion

Qu’est-ce qu’un plan de financement?

C’est avant tout un outil permettant d’analyser la faisabilité et la rentabilité d’un projet d’entreprise. Si par exemple vous avez une société ou comptez en constituer une et que vous êtes à la recherche d’investisseurs, ceux-ci voudront tout d’abord savoir si votre projet est sérieux et viable. Il sera d’autre part exigé si vous souhaitez emprunter des fonds auprès d’une banque ou solliciter certaines aides, et peut parfois même constituer une obligation légale selon le pays où vous résidez et du type de société créée. C’est le cas en France et en Belgique, par exemple.

Attention de ne pas confondre le plan financier avec le business plan qui lui sert à déterminer la stratégie de l’entreprise, et dont le plan financier fait partie intégrante.

Ce document vous sera en outre très utile pour détecter les éventuelles faiblesses de votre projet: Si par exemple le résultat indique un trop grand déséquilibre entre les coûts et les sources de financement, il sera alors indispensable de revoir votre business modèle, de réduire les dépenses et être moins ambitieux pour pouvoir éviter le risque de faillite.

Quel est le contenu d’un plan financier?

Pour être complet, votre plan financier doit notamment pouvoir répondre aux questions suivantes:

• Quels sont les coûts d’établissement?
• Quels sont les apports?
• Quels seront les investissements?
• Quels sont les résultats escomptés?

Le plan de financement

Le plan de financement est l’élément clé d’un plan financier. Il se présente sous la forme d’un tableau comptable de deux colonnes reprenant d’un côté l’ensemble des besoins de financement de l’entreprise et de l’autre les prévisions de rentrée d’argent qui permettront de les financer. Il permet ainsi de s’assurer de l’équilibre financier d’une société et donc de ses chances de survie au cours des premières années qui suivent sa constitution.

Il y a deux types de plans: le plan de financement initial, qui permet de connaître la situation de la société au moment de sa création, et le plan de financement prévisionnel ou à moyen terme, qui s’étale généralement sur 3 ou 5 ans.

Le plan de financement initial

Le PFI est composé de deux colonnes: la première reprend l’ensemble des besoins financiers nécessaires au lancement de l’activité, la seconde reprend les moyens qui permettent de la financer de manière pérenne. Voici les détails de ce qu’on doit y trouver:

Colonne A: Les besoins

• Immobilisations incorporelles: ce sont les frais qui n’ont pas de substance physique telle que les frais d’établissement (honoraires liés à la création et aux conseils juridiques, comptables ou fiscaux, frais de publicité et de communications, de prospection, etc.), les frais de recherche et de développement, de brevets, de licences, de logiciels, liés à la création d’un site web, etc.
• Immobilisations corporelles: ce sont tous les frais physiques comme les immeubles, entrepôts, bureaux, terrains, le mobilier, véhicule, installations techniques, matériel informatique, outillage divers, la machine à café (important, car sans elle, rien n’est possible), etc.
• Immobilisations financières: ce sont notamment les dépôts de garantie et les cautions laissées pour un bail commercial par exemple.

Colonne B: Les ressources

• Les capitaux apportés par le ou les fondateurs: C’est donc l’argent que vous et vos associés aurez personnellement apporté au projet.
• Les capitaux apportés par des investisseurs externes: Business angels, incubateur ou accélérateur, crowdfunding, etc.
• Les emprunts: ce sont les emprunts sollicités auprès des banques et autres établissements de crédit.
• Les subventions et les aides.

Le plan de financement prévisionnel

Ce plan s’étale généralement sur 3 ans et est la suite logique du PFI. Tout comme lui, il se présente en deux parties distinctes et plusieurs éléments peuvent y être ajoutés ou modifiés:

Colonne A: Les besoins

• Les investissements futurs prévus.
• Les variations de besoin de fond de roulement.
• La distribution de dividendes.

Colonne B: Les ressources

• Les nouveaux emprunts et/ou leurs remboursements qui feront baisser les ressources et qui se transformeront donc en besoins.
• Nouveaux apports en capital ou en compte courant.
• La capacité d’autofinancement due aux résultats des exercices.

Quelques conseils pour réussir votre plan de financement

• 1Si vous n’êtes pas ami avec les chiffres et que votre projet est d’une envergure relativement importante, faites-vous aider. Oui ça peut paraître curieux comme premier conseil, mais croyez-moi, c’est probablement le meilleur que je puisse vous donner.

  

  Ne sous-estimez pas l’importance de ce document, car c’est en grande partie sur celui-ci que se basera votre banquier pour décider de vous octroyer le prêt ou non, et du montant qu’il voudra bien vous consentir.

  Adressez-vous donc à quelqu’un d’expérimenté, que ce soit un comptable, un expert-comptable, un réviseur ou chef d’entreprise, un avocat d’affaires ou un consultant spécialisé en création d’entreprise.

  Si vous n’avez pas de budget (ça peut coûter cher dans certains cas), activez vos réseaux. Il doit bien y avoir le cousin d’un ami, le collègue d’un oncle ou la sœur d’un beau-frère qui a des compétences dans ce domaine et qui serait prêt à vous aider ?

  Dans ce cas-ci, commencez d’abord par rédiger votre PFI du mieux que vous pouvez, puis allez voir cette personne (n’y allez pas à l’improviste, prenez rendez-vous !). Si votre projet n’est pas titanesque, ça devrait bien se passer.

• 2N’arriver pas les poches vides. La banque aime les risques partagés et donc, à moins que votre banquier ait eu un coup de foudre immédiat pour votre projet, n’espérez pas qu’il vous prête plus que ce que vous apportez vous-même. Même si vous êtes très convaincant, sans apport personnel ce sera difficile.

  Si vous êtes sans un rond, vous pouvez toujours tenter le coup, mais si comme je le crains vous essuyez un refus, vous pouvez toujours consulter cet article.

  Lire aussi :

  Comment Trouver l’Argent pour Financer Votre Projet?

• 3Ne sous-estimez pas les besoins de financement de votre projet, évaluez-les donc le plus précisément possible. Si vous vous êtes planté, il vous sera bien plus difficile de solliciter un second prêt à votre banque. Le mieux est de surestimer vos dépenses et de sous-estimer vos rentrées.

• 4N’indiquez que les sources qui sont certaines. Si par exemple, si vous avez prêté 3.000 euros à votre cousin, mais que vous attendez toujours qu’il vous rembourse, n’ajoutez pas ce montant dans la section apports personnels.

• 5Veillez bien à ce que le plan soit, au minimum, équilibré ! Le total de la colonne Ressources doit être égal ou supérieur à la colonne besoins. Si ce n’est pas le cas, vous avez un problème.

  Et surtout, n’inventez pas de chiffres qui n’existent pas. Si votre banquier a le sentiment de lire des chiffres farfelus tout droit sortis de votre chapeau magique, vous pouvez déjà vous mettre en quête d’un autre moyen pour financer votre projet. En l’absence de vraies solutions, vous vous mettrez en danger. Trouvez donc un moyen de soit diminuer vos besoins, soit trouver une autre source de financement.

Conclusion

Voilà, dans les grandes lignes, en quoi consiste un plan de financement et comment l’établir. Maintenant, je vous conseille tout de même de vérifier s’il y a des spécificités propres à votre pays ou région. En faisant mes recherches sur ce sujet, j’en ai vu quelques-unes entre la France et la Belgique, notamment. Il existe près de 200 pays dans le monde donc je ne vais pas pouvoir le faire ici malheureusement. Mais faites-le, c’est plus prudent. Demandez à votre banque ou à votre comptable, ils sauront vous renseigner.